ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ШИРОКОФОРМАТНОЙ СОЛЬВЕНТНОЙ ПЕЧАТИ
(на примере принтера TeckWin-3200).

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ГОДОВОЙ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ МОЩНОСТИ ОБОРУДОВАНИЯ.

         1.1. Режимный фонд времени работы оборудования

Т реж = (Т к – Т вых – Т пр) х Т см х К см – (Т пп х Т с) х К см

Тк - количество календарных дней в году;
Твых, Тпр, Тпп - количество выходных, праздничных и предпраздничных дней в году;
Тсм - продолжительность рабочей смены, час;
Тс - число часов, на которое сокращается продолжительность рабочей смены впредпраздничные дни;
Ксм - коэффициент сменности работы оборудования.

При расчетах принимаем:

Т к
Т вых
Т пр
Т пп
Т см
Т с
К см
365
104
11
7
8
1
1

Тогда годовой режимный фонд времени при двухсменной работе:

Т реж = (365 – 104 – 11) х 8 х 2 – (7 х 1) х 2 = 3 986 час

         1.2. Годовой фонд основного времени работы оборудования

Т осн = Т реж – Т то – Т тех – Т н – Т об – Т от

Т то - годовое время на техническое обслуживание оборудования, час;
Т тех - годовое время на технологические остановки, час;
Т н - годовое время на наладку оборудования, час;
Т об - годовое время на обслуживание рабочего места, час;
Т от - годовое время на отдых и личные надобности, час.

При расчетах принимаем:

Т то
Т тех
Т н
Т об
Т от
418
497
298
298
497

Т осн = 3 986 – 418 – 497 – 298 – 298 – 497 = 1 978 час

         1. 3. Годовая производственная мощность оборудования

Годовая производственная мощность оборудования при двухсменной работе:

М год = Т осн х П час где, П час - часовая производительность принтера , кв. м. /час

Часовая производительность сольвентного принтера от 56 до 12 кв.м /час. При расчетах принимаем среднее значение производительности равное:
П час = 34 кв.м./час.

Годовая производственная мощность оборудования при двухсменной работе:

М год = 1 978 х 34 = 67 252 кв. м.

         1.4. Определение среднего тиража и количества заказов

         Минимальный тираж, который предлагают для печати равен 1 кв.м., максимальный тираж не ограничен. Для упрощения расчетов примем среднестатический заказ – 10 плакатов 3х6 м. (N тир)=180 кв. м.
         Годовое количество заказов определяется как отношение производственной мощности оборудования к средней величине тиража:

N зак = М год / N тир

N зак = 59340 / 180 = 374 заказа Принимаем N зак = 374 заказа


2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

         Общие капитальные вложения (К общ) складываются из общей цены оборудования (Ц об), затрат на монтаж (З монт) и транспортировку (З транс) оборудования:

К общ = Ц об + З монт + З транс

При расчетах принимаем:

Наименование оборудования
Модель
Цена, USD
1.
Широкоформатный принтер
TeckPro 3200
99 999
2.
Набор запчастей на 6 мес
ЗИП
26 500
3.
Финишное и вспомогательное оборудование
---
4 500

Общая стоимость оборудования: Ц об = 131 000 USD
Затраты на монтаж (З монт) и транспортировку (З транс) принимаем в размере - 3 % от общей цены оборудования.

Общие капитальные вложения составляют:

К общ = 131 000 + 3 930 = 134 930 USD

3. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
         Полная себестоимость представляет собой издержки производства, связанные с выпуском полиграфической продукции, выраженные в денежной форме. Расчет осуществляется по следующим калькуляционным статьям расходов:
         - Затраты на производственные площади;
         - Расходные материалы;
         - Заработная плата производственного персонала;
         - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;
         - Цеховые расходы;
         - Общезаводские расходы;
         - Внепроизводственные расходы.

         3.1. Определение затрат на производственные площади

         При расчетах принимаем:
Общая площадь необходимая для размещения печатного участка S печ = 20 кв. м.
Общая площадь необходимая для размещения монтажного участка S монт = 30 кв. м.
Общая производственная площадь S общ = S монт + S печ = 50 кв. м.
Стоимость годовой арендной платы (г. Москва) за промышленное помещение составляет от 60 до 200 USD / кв. м. При расчетах принимаем среднее значение годовой арендной платы равной Ц аренда = 130 USD / кв. м.

Следовательно годовые затраты на производственные площади:

З площадь = Ц аренда х S общ

З площадь = 130 х 50 = 6 500 USD

         3.2. Затраты на материалы

         Все расчеты по годовым затратам на материалы представим в таблице. При этом учитываем, что первоначальный комплект ЗЧ уже имеется в наличии.

Наименование
Единица измерения материалов
Цена за единицу, USD
Годовая потребность в материалах
Стоимость материала, USD
1.
Краска для плоттера
1 л.
45
906 л.
40 770
2.
Банерный винил
1 кв. м.
2,75
67 252
184 943
3.
Клей для склеивания винила Miederhoff Glue
1 уп. 170 гр.
6
30
180
4.
Люверсы различного диаметра
1 шт
---
10000
500

Общие годовые затраты на материалы З м = 226 393 USD

         3.3. Заработная плата производственных рабочих

Производственный участок
Профессия
Месячная заработная плата *, USD
Годовая заработная плата, USD
Печатный
Оператор
350
8 400
Монтажный
Монтажный
250
6 000
Монтажный
Монтажный
250
6 000
Монтажный
Разнорабочий
150
3 600

         * Размер месячной заработной платы производственных рабочих принимается по уровню заработной платы московских предприятий специализирующихся на широкоформатной печати: рекламных плакатов, баннеров, дисплеев, световых коробов, наклеек и другой рекламной продукции.
         Общая годовая заработная плата производственных рабочих при двухсменной работе:

З зп = 24 000 USD

         3.4. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования

         Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования определяются как сумма расходов связанных с техническим обслуживанием, расходами на электроэнергию и амортизационными отчислениями на реновацию трафаретного оборудования. Затраты в год на техническое обслуживание оборудование составляют:

З то = 2 400 USD

         В данную статью расходов входит затраты на замену быстро изнашиваемых частей оборудования. Затраты на электроэнергию для технологических целей:

З эл = Т осн х М ток х К ток х Ц квт

М ток – суммарная мощность установленных токоприемников, кВт
К ток
– коэффициент использования мощности токоприемников
Ц квт – цена одного кВт – ч., USD

Цена одного кВт – час, включая НДС, составляет 1, 22 руб. или 0,04 USD (при курсе обмена валют равным 1, 00 USD – 31, 00 руб.).

Коэффициент использования мощности токоприемников принимаем равным К ток = 0,9.
Мощность установленного оборудования:

Наименование оборудования
Модель
Мощность, кВт
1.
Широкоформатный принтер
Teckwin 3200
6
2.
Компрессор
---
1,5

Суммарная мощность М ток установленных токоприемников составляет 8 кВт
Затраты на электроэнергию:

З эл = 1 978 х 8 х 0,9 х 0,04 = 570 USD

Амортизационные отчисления на реновацию широкоформатного оборудования определяются по формуле:

З а = (К общ х а) / 100

а – норма амортизационных отчислений, равная 10 %

З а = (126 500 х 10) / 100 = 12 650 USD

Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяются, укрупнено в размере 15 % от суммы расходов по данной статье калькуляции:

З пр = (З то + З эл + З а) х 15 / 100 З пр = (2 400 + 570 + 12 650) х 15 / 100 = 2 343 USD


Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования:

З сэ = З то + З эл + З а + Зпр З сэ = 2 400 + 570 + 12 650 + 2 343 = 17 963 USD

         3.5. Цеховые расходы

         Цеховые расходы укрупнено определяются в размере 20 % от суммы заработной платы и расходов по содержанию и эксплуатацию оборудования:

З цех = 0,2 (З зп + З сэ) З цех = 0,2 х (24 000 + 17 963) = 8 392 USD

         3.6. Общезаводские расходы

Общезаводские расходы укрупнено определяются в размере 12% от цеховой себестоимости продукции.

З фз = 0,12 х С цех

         Цеховая себестоимость продукции это сумма затрат на заработную плату, расходов на материалы, содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые расходы и амортизационные отчисления:

С цех = З зп + З м + З сэ + З цех + З площ

С цех = 24 000 + 226 393 + 17 963 + 8 392 + 6 500 = 283 248 USD

Следовательно, общезаводские расходы:

З фз = 0,12 х 283 248 = 33 990 USD

Фабрично – заводская себестоимость определяется как сумма общезаводских расходов и цеховой себестоимости продукции:
С фз = С цех + З фз С фз = 283 248 + 33 990 = 317 238 USD

         3.7. Внепроизводственные расходы.
Внепроизводственные расходы определяются, укрупнено в размере 1,5 % от фабрично – заводской себестоимости:

З вп = 0, 015 х С фз З вп = 0, 015 х 317 238 = 4 758 USD

         3.8. Полная себестоимость продукции

С полн = С фз + З вп С полн = 317 238 + 4 758 = 321 996 USD

4. РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ
Стоимость годового объема продукции:

V прод = М год х Ц прод

М год – годовая производственная мощность оборудования, л.- отт;
Ц прод – цена печати одного кв. м., USD.

Цена широкоформатной печати такого класса определяется как средняя величина по прайс - листам 4 московских фирм, и составляет – 11 USD.

V прод = 67 252 х 11 = 739 772 USD

Размер прибыли определяется как разница между стоимостью годового объема продукции и полной себестоимостью продукции:

П = V прод – С полн

П = 739 772 – 321 996 = 417 776 USD

Размер прибыли в процентном соотношении П = 63, 5 %
Удельная себестоимость продукции - Cуд = С полн / М год = 321 996 / 67 252 = 4, 78 USD
Удельная прибыль - П уд = П / М год = 471 776 / 67 252 = 6,2 USD

5. СРОК ОКУПАЕМОСТИ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Срок окупаемости капитальных вложений:

Т ок = К общ / П где, К общ – общие капитальные вложения, USD

П – годовой размер прибыли, USD

Т ок = 134 930 / 417 776 = 0,33 года = 4 мес.